ACA Premium Subsidies zijn een belastingkrediet op basis van inkomen

Premiebelastingen (ook wel premiumsubsidies genoemd) zijn een belangrijk onderdeel van het "betaalbare" deel van de Affordable Care Act (ACA). Zonder hen zou dekking op de individuele markt voor veel mensen onbetaalbaar zijn.

Om dit in perspectief te plaatsen, moet u er rekening mee houden dat de gemiddelde pre-subsidiepremie voor plannen die in 2018 in de uitwisseling zijn gekocht $ 597 per persoon per maand bedraagt. Maar voor de 87 procent van de uitwisselingsdeelnemers die in aanmerking komen voor premiesubsidies, dekken de subsidies gemiddeld $ 520 per maand, waardoor ze gemiddeld slechts $ 77 per maand kosten.

Het is duidelijk dat de subsidies de ziekteverzekering veel realistischer toegankelijk maken dan anders het geval zou zijn.Maar er is een verkeerde perceptie dat premiesubsidies van Obamacare een vorm van welvaart zijn en / of dat ze alleen ten goede komen aan huishoudens met een laag inkomen.

Waarom premiesubsidies geen welzijn zijn

De subsidies zijn een belastingvermindering, zij het een belastingvermindering die je vooraf kunt nemen en rechtstreeks aan je zorgverzekeraar kunt betalen, in plaats van te moeten wachten om op je belastingaangifte te kunnen rekenen, net als andere belastingverminderingen. En ze functioneren grotendeels hetzelfde als andere belastingkredieten die de inkomensmogelijkheden beperken op basis van inkomen, bijvoorbeeld het krediet van de spaarder en het belastingkrediet voor kinderen.

Andere belastingvoordelen, zoals traditionele aftrekposten voor IRA-bijdragen als u gedekt bent door een pensioenplan op het werk, bijdragen van Roth IRA en aftrek van studieleningen, zijn ook alleen beschikbaar als uw inkomen onder een bepaalde drempel ligt.

Premiesubsidies hebben geen asset test, maar ook geen van de eerder genoemde voorbeelden van inkomensafhankelijke belastingkredieten en belastingvoordelen. Dat betekent dat uw geschiktheid voor het belastingkrediet niet afhangt van hoeveel u al in vermogen hebt; het hangt alleen af ​​van hoeveel je verdient gedurende het jaar.

Dit staat in contrast met programma's als SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), dat in aanmerking te komen limieten op basis van zowel inkomen en activa / middelen heeft.

Premiesubsidies in het kader van de ACA zijn beschikbaar voor huishoudens met een inkomen tot 400 procent van het armoedeniveau. Voor een gezin van vier is dat $ 100.400 in 2019 (voor 2019-dekking worden de richtlijnen voor armoede op 2018 gebruikt). Dat is zeker geen laag inkomen door een stuk van de verbeelding; Premietoeslag komt in de middenklasse.

Maar hoe zit het met mensen met substantiële activa?

Een van de problemen die zich soms voordoen bij premiesubsidies heeft te maken met het in aanmerking komen voor vermogende huishoudens met een aanzienlijk vermogen maar met een bescheiden jaarlijks inkomen. Vroege gepensioneerden zijn een voorbeeld; ze hebben misschien tientallen jaren gespaard om een ​​aanzienlijk vermogenssaldo te vergaren en zijn nu met pensioen - vóór de leeftijd van 65 jaar wanneer Medicare beschikbaar komt - en leven van de inkomsten die door hun investeringen worden gecreëerd. Als gevolg daarvan zou hun inkomen ruim binnen het subsidiabele bereik kunnen liggen, ondanks het feit dat ze zes of zeven cijferige beleggingsportefeuilles kunnen hebben.

Is het ethisch voor deze mensen om de premiesubsidies van de ACA te gebruiken? Het onderwerp komt regelmatig naar voren op verschillende internetfora, en er zijn altijd mensen die beweren dat de premiesubsidies alleen mogen worden gebruikt door mensen die ze "nodig hebben", of alleen door "arme" mensen.

Maar geen van deze beweringen heeft een logische verklaring. Premiesubsidies zijn een belastingvermindering. Belastingkredieten zijn niet gebaseerd op "behoefte", ze zijn gebaseerd op cijfers. Als u in aanmerking komt op basis van de IRS-regels, komt u in aanmerking - er is niets subjectiefs aan belastingverminderingen.

En zoals hierboven vermeld, zijn premiesubsidies beschikbaar voor burgerlijke huishoudens - ze waren niet alleen bedoeld voor 'slechte' werknemers.

Als de wetgevers die de ACA hadden geschreven van plan waren om premiesubsidies te laten uitvoeren met activatests (zoals SNAP of Medicaid die in aanmerking komen voor senioren die verpleeghuiszorg nodig hebben), dan hadden ze deze opgenomen en konden ze op een gegeven moment nog steeds besluiten om dit te doen. in de toekomst.

Maar het toevoegen van activatests zou een al ingewikkeld systeem nog meer hebben gemaakt, en zou het doel van de wetgevers hebben belemmerd, namelijk zoveel mogelijk mensen naar de ziekteverzekeringsrisicopools te halen om het onverzekerde tarief te verlagen en gezondheidsrisico's te verspreiden over een zo breed mogelijk zwembad.

Als gevolg daarvan hebben we premiumsubsidies die grotendeels hetzelfde functioneren als andere inkomensbeperkte belastingkredieten die van toepassing zijn op een groot deel van de middenklasse. Wie in aanmerking komt voor die belastingkredieten heeft niets te maken met bezittingen en alles wat met inkomen te maken heeft. Het is natuurlijk onethisch - en illegaal - om uw inkomsten verkeerd voor te stellen om in aanmerking te komen voor belastingverminderingen. Maar zolang u uw inkomsten accuraat aan de IRS meldt, is er niets onethisch aan het nemen van belastingkredieten als u daarvoor in aanmerking komt.

Interessant genoeg is het zeldzaam om mensen te horen beweren dat het onethisch is om bijvoorbeeld het belastingkrediet voor kinderen of het krediet van de spaarder te claimen wanneer de belastingdossier in kwestie substantiële activa heeft. Maar voor alle praktische doeleinden is er geen verschil tussen deze belastingverminderingen en de premievastverrekening, behalve dat het premieverminderingsbedrag van tevoren het hele jaar door kan worden afgetrokken en vervolgens op uw belastingaangifte kan worden afgestemd.

Het is ook ongebruikelijk dat iemand zich afvraagt ​​of vermogende huishoudens in aanmerking zouden moeten komen voor een door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering (de meeste zijn), ondanks het feit dat dergelijke plannen zwaar belast zijn. Volgens een CBO-rapport uit 2018 zal de regering naar verwachting $ 3,7 biljoen uitgeven ter subsidiëring van door de werkgever gesponsorde verzekering van 2018 tot 2028 (vanwege de uitsluiting van premies uit inkomsten- en loonbelasting), maar minder dan een vierde van dat bedrag ($ 0,8 biljoen)) op premiesubsidies voor de individuele markt.

Naar alle waarschijnlijkheid is de politieke polarisatie rond de ACA de reden dat misvattingen over de premiesubsidies een vorm van welvaart zijn, terwijl ze eigenlijk gewoon een inkomensbeperkt belastingvoordeel zijn, net als andere die reeds lang vóór de ACA bestonden.

Als u in aanmerking komt voor een belastingkrediet, neem het

Samenvattend hoeft u zich geen zorgen te maken dat het onethisch is om uw premiesubsidie ​​te claimen omdat u een aanzienlijk nestei hebt. Het is een belastingvermindering, net als elk ander belastingvoordeel. Accountants hebben de neiging om te adverteren dat ze u alle mogelijke belastingverminderingen en kortingen zullen geven, en belastingdossiers zijn geneigd om eventuele onderbrekingen op hun belastingaangifte te waarderen.

Of het nu gaat om het in mindering brengen van zaken als hypotheekrente, HSA-bijdragen, studieleningen of IRA-bijdragen, of het claimen van belastingverminderingen zoals het spaar- of premietoeslag van de spaarder, de meeste belastingdossiers zijn maar al te blij met een lagere totale belastingdruk. En aan het eind van de dag is dat allemaal het premium belastingvoordeel.

U kunt wachten om de subsidie ​​op uw belastingaangifte te claimen

Voor sommige mensen met een aanzienlijk vermogen kan het prettiger zijn - en vertrouwd - om het hele jaar door de volledige ziektekostenverzekering te betalen (ervan uitgaande dat u het zich kunt veroorloven) en vervolgens het premietoeslag op uw belastingaangifte te claimen met behulp van formulier 8962.

Zolang u uw dekking via de centrale aankoopt (premium belastingkredieten kunnen niet worden gebruikt met plannen die buiten de beurs zijn gekocht), komen ze in aanmerking voor het belastingkrediet op basis van uw inkomsten en de kosten van het benchmarkplan in uw regio ten opzichte van uw inkomsten, en voldoen aan de andere subsidiabiliteitsvereisten voor de premiekorting, kunt u uw belastingkrediet van tevoren claimen (dwz maandelijks rechtstreeks aan uw ziekteverzekering betalen), of op uw belastingaangifte, net als elk ander belastingkrediet.

Maar hoe dan ook, wees gerust, er is niets onethisch aan het claimen van de premiekorting als uw inkomen u daarvoor in aanmerking laat komen. Uw bezittingen maken geen deel uit van de vergelijking.