ACA Penalty verhoogd tot 2016; Blijf stabiel in 2017 en 2018

Een van de meest controversiële aspecten van de Affordable Care Act is de gedeelde verantwoordelijkheidsvoorziening, vaak aangeduid als de individuele lastgeving. De ACA vereist dat de meeste personen een ziektekostenverzekering moeten betalen of een boete moeten betalen. En ja, dat is nog steeds het geval in 2018.De boete is niet langer van toepassing vanaf 2019, maar mensen die niet verzekerd waren in 2018, moeten nog steeds een boete betalen voor hun belastingaangiften 2018 (ingediend in 2019) tenzij ze in aanmerking komen voor een vrijstelling.

Merk op dat, hoewel de individuele mandaatstraf wordt afgeschaft vanaf 2019, er nog steeds een zal zijn werkgever mandaatstraf voor grote werkgevers die geen dekking bieden aan hun fulltime werknemers.

Het individuele mandaat strafte sommige mensen niet op de hoogte toen ze hun belastingaangifte voor 2014 dienden - ze kwamen erachter op welke manier ze zich realiseerden dat ze een boete verschuldigd waren voor het niet hebben van een ziekteverzekering in 2014. Omdat de open inschrijving voor 2015 al was geëindigd voordat veel Amerikanen een aanvraag indienden hun belastingaangiften voor 2014, de overheid verleende een eenmalige speciale inschrijvingsperiode in het voorjaar van 2015, waardoor mensen nog een kans hadden om zich in te schrijven in 2015 dekking als ze net hadden ontdekt over de boete toen ze hun belastingen indienden.

Het boetebedrag steeg elk jaar tot en met 2016 en bleef vervolgens stabiel van 2016 tot 2018. Maar er werd voortdurend gesproken over de intrekking ervan, en dat gebeurde uiteindelijk met wetgeving die werd vastgesteld eind 2017. In tegenstelling tot eerdere wetgeving die was overwogen met een datum van inwerkingtreding met terugwerkende kracht, de intrekkingsdatum was meer dan een jaar in de toekomst, wat veel verwarring en onzekerheid veroorzaakte. Mensen hoorden dat de boete was ingetrokken, maar waren zich er mogelijk niet van bewust dat er tot eind 2018 nog een boete bestond om niet verzekerd te zijn.

Die verwarring kwam bovenop de onderliggende verwarring die werd gecreëerd door het feit dat het boetebedrag in het begin elk jaar veranderde en kon worden berekend als een vast percentage of een percentage van het inkomen, afhankelijk van de omstandigheden.

Laten we eens kijken hoe de boete werkte gedurende de vijf jaar dat het in werking was en hoe het in de loop van de tijd veranderde.

Gemiddelde boete in 2014 was $ 210, voor 7.9 Miljoen belastingfilters

De IRS meldde dat de gemiddelde belastingdossier die een gedeelde boete voor verantwoordelijkheidsaansprakelijkheid verschuldigd was voor 2014 een boetebedrag van ongeveer $ 210 had. Dat is gebaseerd op het feit dat de boete in 2014 de hoogste was van $ 95 per onverzekerde volwassene (de helft van dat bedrag voor een kind) OF 1% van het gezinsinkomen boven de drempel voor belastingaangifte.

7,9 miljoen belastingdossiers werden onderworpen aan de boete voor onverzekerd zijn in 2014.

Gemiddelde boete in 2015 was $ 470, voor 6.5 miljoen belastingfilters

De boete was aanzienlijk hoger voor mensen die onverzekerd bleven in 2015. De IRS meldde dat de gemiddelde belastingdossier die een gedeelde boete voor verantwoordelijkheidsaansprakelijkheid verschuldigd was voor 2015, een gemiddelde boete had van $ 470 - meer dan het dubbele van de gemiddelde boete van het jaar daarvoor.

Maar het goede nieuws is dat in 2015 minder mensen onder de sanctie vielen. De IRS meldde dat ongeveer 6,5 miljoen belastingdalers de boete verschuldigd waren op hun 2015-opbrengsten, tegenover ongeveer 7,9 miljoen die de boete verschuldigd waren op hun 2014-opbrengsten.

Gemiddelde boete in 2016 was $ 708, voor 4 miljoen belastingdossiers die vóór april 2017 waren gedeponeerd

De boete klom opnieuw fors voor mensen die in 2016 geen ziekteverzekering hadden. Voor mensen die niet verzekerd waren in 2017 en 2018, bleef de boete op hetzelfde niveau als in 2016.

In 2017 publiceerden de IRS gegevens op basis van belastingaangiften in 2016 die waren ingediend op 27 april 2017 (dus dit omvatte de meeste belastingaangiften voor 2016, maar belastingfilters die verlengingen hadden gekregen, konden na dat punt nog steeds 2016 aangiften indienen).

Op dat moment hadden 4 miljoen belastingdossiers aangifte gedaan voor 2016 met een boete wegens onverzekerd zijn. De gemiddelde straf was $ 708.

Het werkelijke boetebedrag varieert afhankelijk van de grootte en het inkomen van het huishouden (u kunt de boete voor uw specifieke situatie berekenen), maar de berekeningen die werden gebruikt om de boete in 2015 en 2016 te bepalen, resulteerden in veel hogere totale boetes dan in 2014:

• In 2015 was de boete de hoogste van $ 325 per onverzekerde volwassene en $ 162,50 per niet-verzekerd kind (tot een maximum van $ 975 per huishouden) OF 2% van het gezinsinkomen boven de drempel voor belastingaangifte.
• In 2016 was de boete de boete van $ 695 per onverzekerde volwassene en $ 347,50 per onverzekerd kind (tot een maximum van $ 2.085 per huishouden), OF 2,5% van het gezinsinkomen boven de belastingdossierdrempel.
• Vanaf 2017 werd de forfaitaire boete onderworpen aan inflatiecorrecties, hoewel de 2,5% van de boeten voor gezinsinkomen ongewijzigd bleef. Voor 2017 en 2018 bevestigde de IRS echter dat er geen inflatiecorrectie zou zijn voor de forfaitaire boete. Dus de boete voor onverzekerd zijn in 2018 was hetzelfde als in 2016 en 2017.
• De maximale boete die geldt voor mensen met een zeer hoog inkomen is sinds 2014 echter gestaag gegroeid, omdat het gebaseerd is op de nationale gemiddelde kosten van een bronzen plan, en die percentages zijn elk jaar gestegen. Dus hoewel de forfaitaire boete ongewijzigd blijft vanaf 2016 en het percentage van het inkomen ook ongewijzigd blijft, is het maximale bedrag dat belastinginkopers met een hoog inkomen moeten betalen omdat ze niet verzekerd zijn, aanzienlijk hoger voor 2018 dan voor 2016.

Straf wordt afgetrokken van uw belastingteruggave

Als u tijdens belastingtijd een teruggave van de IRS ontvangt, wordt de gedeelde boete verrekend met uw teruggave. 80% van de belastingdossiers krijgt een restitutie, wat de afgelopen jaren gemiddeld ongeveer $ 2800 is geweest - meer dan voldoende om de gemiddelde boete te dekken die verschuldigd is door niet-verzekerde belastingplichtigen.

De IRS zal deze strategie blijven gebruiken tot en met het belastingaangifteseizoen 2019 (voor 2018-aangiften). Daarna, te beginnen met de rendementen die zijn ingediend in 2020, is er geen straf meer.

Krijg dekking in plaats daarvan

Als u niet verzekerd bent en overweegt om op die manier te blijven, zorg er dan voor dat u weet hoeveel uw boete zal zijn wanneer u uw belastingzaken het jaar erna indient. Vooral als u in aanmerking komt voor een premiumsubsidie ​​via de uitwisseling, is het mogelijk dat het boetebedrag dat u anders zou moeten betalen, voldoende zou zijn om enkele maanden gesubsidieerde ziektekostenpremies te dekken, in plaats van alleen een boete betalen en niets krijgen in ruil daarvoor.

Schrijf je in via de uitwisseling als je in aanmerking komt voor een subsidie, of als je denkt dat er een kans is dat je inkomen je subsidie ​​op een later moment in het jaar mogelijk in aanmerking laat komen. Maar als u zeker weet dat er geen kans is dat u in aanmerking komt voor een premiesubsidie, kunt u ook plannen buiten de beurs overwegen (subsidies zijn beschikbaar in de uitwisseling als uw inkomen niet hoger is dan 400 procent van het armoedepeil, dat is $ 100.400 voor een gezin van vier personen voor dekking effectief in 2019).

Wat gebeurt er nadat de straf is geëlimineerd?

De boete van de ACA omdat hij niet verzekerd is, wordt na 2018 geëlimineerd. Dat betekent dat mensen die niet verzekerd zijn in 2019 en daarna geen straf zullen krijgen, tenzij ze in een staat wonen die er een oplegt (New Jersey, Massachusetts en DC zullen allemaal sancties opleggen mensen die niet verzekerd zijn in 2019, Vermont zal zich bij hen voegen in 2020 en andere staten kunnen besluiten om dit te volgen in 2020 of later).

Wanneer de straf wordt geëlimineerd, wordt van sommige gezondere mensen verwacht dat ze hun dekking laten vallen, terwijl zieken de ziekteverzekering zullen blijven handhaven, omdat het meer van een duidelijke en onmiddellijke waarde voor hen oplevert. Dit effect zal naar verwachting het sterkst zijn in de individuele markt, aangezien mensen met een door banen gesponsorde verzekering eerder hun dekking zullen behouden ongeacht of de federale overheid hen bestraft omdat ze niet verzekerd zijn.

Dus in de individuele markt, is de projectie dat het algehele evenwicht van de verzekerde risicopool meer zal verschuiven naar ziekere, oudere werknemers, omdat jongere, gezondere mensen ervoor kiezen om zonder dekking te gaan of om over te stappen naar niet-ACA-conforme dekking.

Dientengevolge schatte het Congressional Budget Office dat de ziekteverzekeringspremies in de individuele markt in 2019 en toekomstige jaren gemiddeld 10 procent hoger zullen zijn dan wanneer de individuele mandaatboete van kracht was gebleven. Het effect van de individuele opschorting van het mandaat werd duidelijk in de tariefaanvragen die verzekeraars voor 2019-plannen hebben ingediend. In bijna elke staat zijn de premies hoger voor 2019 individuele marktdekking dan wanneer de individuele mandaatboete niet was geëlimineerd.