Hoe zal de GOP-belastingwet uw ziekteverzekering beïnvloeden?

Op 22 december 2017 heeft president Trump de wet inzake belastingverlagingen en -taken (H.R.1) in de wet omgezet. De wetgeving omvat ingrijpende wijzigingen in de Amerikaanse belastingwetgeving, maar sluit ook een tumultueus jaar van hervorming van de gezondheidszorgwetgeving af. U vraagt ​​zich misschien af ​​of de GOP-belastingaanslag van invloed is op uw ziektekostenverzekering, omdat intrekking door ACA een prioriteit is geweest voor Republikeinse wetgevers en de Trump-administratie.

Maar de belastingwet omvat niet het merendeel van de bepalingen die eerder in 2017 waren opgenomen in ACA-herroepingspogingen. Het intrekt de individuele machtigingsboete vanaf 2019, maar de rest van de Affordable Care Act blijft op zijn plaats. En andere belastinggerelateerde hervormingen in de gezondheidszorg die eerder dit jaar waren voorgesteld, zoals het wijzigen van de regels met betrekking tot spaarrekeningen (HSA's), waren niet opgenomen in de belastingwet.

Intrekking van de individuele machtigingstraf

De belastingaanslag herroept de individuele lastgeving vanaf 2019.Dus er is nog steeds een boete voor mensen die niet verzekerd zijn in 2018 (die sanctie zal worden beoordeeld wanneer belastingaangiften worden ingediend begin 2019). Dit verschilt van GOP-inspanningen om de individuele machtigingstraf eerder in 2017 in te trekken, omdat de vorige rekeningen de intrekking met terugwerkende kracht zouden hebben gemaakt. Uiteindelijk houdt de belastingfactuur de individuele lastgevingstraf in stand voor alle voorgaande jaren en voor 2017 en 2018. Maar 2019-aangiften die begin 2020 zijn ingediend, bevatten geen boete wegens onverzekerd zijn.

Het intrekken van de boete die hoort bij het individuele mandaat van de ACA is lange tijd een prioriteit geweest voor Republikeinen van het Congres, en het mandaat zelf behoort zeker tot de minst populaire bepalingen van de ACA. Maar ondanks zijn impopulariteit is het een van de bepalingen die de veel populairder wordende regel met gegarandeerde afgifte van de ACA mogelijk maakt. Gegarandeerde uitgifte betekent dekking die wordt verleend aan alle aanvragers, ongeacht hun medische geschiedenis. De ACA maakt ook gebruik van gewijzigde community rating, wat betekent dat de premies van een bepaalde verzekeraar in de individuele en kleine groepsmarkten alleen verschillen op basis van leeftijd, tabaksgebruik en postcode. Vóór de ACA waren premies meestal ook gebaseerd op zaken als geslacht en gezondheidsstatus.

Het is beslist populair om de regels zodanig te wijzigen dat de medische geschiedenis geen rol meer speelt bij de subsidiabiliteit of premies. Maar het is gemakkelijk om te zien hoe mensen in de verleiding komen om zonder dekking te gaan als ze gezond zijn en zich aanmelden als ze ziek zijn als ze weten dat ze niet kunnen worden afgewezen - en dat zou duidelijk onhoudbaar zijn. Dus de ACA heeft twee bepalingen opgenomen om dit te voorkomen: het individuele mandaat dat mensen straft die ervoor kiezen om zonder verzekering te gaan, en de beperkte open inschrijvingsperioden en speciale inschrijvingsperioden (d.w.z. je kunt niet zomaar inschrijven wanneer je maar wilt).

De open inschrijvingen en speciale inschrijvingsvensters blijven ongewijzigd, waardoor het voor mensen een uitdaging is om te wachten tot ze ziek zijn om zich in te schrijven voor individuele marktverzekeringen (de door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering heeft ook al lange tijd open inschrijvingsperioden gebruikt, mensen kunnen zich niet aanmelden voor het gezondheidsplan van hun werkgever wanneer ze maar willen).

Maar intrekking van het individuele mandaat zal een schadelijk effect hebben op de individuele ziekteverzekeringsmarkt. De Congressional Budget Office (CBO) projecteert dat tegen 2027 er 13 miljoen minder mensen met een ziekteverzekering zullen zijn dan wanneer de mandaatstraf zou zijn gehandhaafd. Van die 13 miljoen minder verzekerden zou 5 miljoen anders dekking op de individuele markt hebben gehad. En dat is een aanzienlijk deel van de individuele markt, die wordt geschat op minder dan 18 miljoen mensen vanaf 2017 (voor perspectief, CBO-projecten, zullen slechts 2 miljoen van de 13 miljoen minder verzekerden mensen zijn die anders dekking zouden hebben gehad onder door de werkgever gesponsorde gezondheidsplannen, en 158 miljoen mensen hebben dekking onder door de werkgever gesponsorde plannen).

De mensen die hun dekking willen laten vallen zonder een mandaat hebben de neiging om gezond te zijn, omdat zieke mensen over het algemeen alles zullen doen om de dekking te behouden. De neiging naar een ziekere risicopool leidt tot hogere premies, wat op zijn beurt nog meer gezonde mensen uit de markt drijft.

Al met al schat CBO dat de premies in de individuele verzekeringsmarkt met nog eens 10 procent per jaar zullen groeien, bovenop het bedrag dat ze zouden hebben gekregen als het individuele mandaat van kracht was gebleven.

Maar CBO merkt ook op dat de individuele verzekeringsmarkt "gedurende het komende decennium in vrijwel alle delen van het land stabiel zal blijven." Met andere woorden, zij geloven dat de meeste delen van het land nog steeds verzekeraars hebben die individuele marktdekking bieden, en een voldoende aantal ingeschreven personen om de plannen stabiel te houden. Dit is voor een groot deel te danken aan het feit dat de premiesubsidies van de ACA samen met de premies meegroeien. Dus hoewel de eliminatie van het individuele mandaat de premies hoger zal stellen, zullen de premiesubsidies ook zo veel groeien als nodig is om de nettopremies op een betaalbaar niveau te houden.

Voor mensen die premiesubsidie ​​ontvangen, waaronder een gezin van vier die in 2018 tot $ 98.400 verdienen, zal de premieverhoging worden gecompenseerd door een evenredige verhoging van de subsidiebedragen. Maar voor mensen die niet doen premiesubsidie ​​krijgen, dekking in de individuele markt zou in de komende jaren steeds onbetaalbaarder kunnen worden. Het is belangrijk om te begrijpen dat bijdragen aan pre-tax pensioenplannen en / of een HSA (als u een HSA-gekwalificeerd gezondheidsplan koopt) zullen resulteren in een lager aangepast aangepast bruto-inkomen (ACA-specifiek, niet hetzelfde als normale MAGI), en u mogelijk in aanmerking laat komen voor premiesubsidies - praat met een belastingadviseur voordat u ervan uitgaat dat u niet in aanmerking komt voor subsidies.

Maar in het algemeen geldt dat de premieverhoging die het gevolg is van de afschaffing van het individuele mandaat een sanctie zal zijn voor mensen die winkelen op de individuele markt en niet in aanmerking komen voor premiesubsidie ​​(diegenen die een inkomen hebben van meer dan 400 procent van het armoedeniveau, zijn in de Medicaid-dekkingskloof, of komen niet in aanmerking voor subsidies als gevolg van de familie glitch). En hoewel CBO van plan is dat de individuele markt in de meeste delen van het land stabiel zal blijven, kunnen er enkele gebieden zijn waar de individuele markt simpelweg instort, en geen enkele verzekeraar dekking biedt. Dat zou van geval tot geval moeten worden behandeld, mogelijk met federale en / of nationale wetgeving. Maar het is een eventualiteit die zich al dan niet kan voordoen.

Het effect op door werkgever gesponsorde ziekteverzekering

De meeste niet-bejaarde Amerikanen krijgen hun ziektekostenverzekering van hun werkgever en de belastingwet verandert niets aan de door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering. Het werkgeversmandaat blijft van kracht, net als alle verschillende regels die de ACA oplegt aan door de werkgever gesponsorde gezondheidsplannen.

De verschillende ACA-intrekkingsrekeningen die eerder in 2017 werden besproken, zouden zowel het individuele mandaat als het werkgeversmandaat hebben ingetrokken, maar de belastingfactuur herroept alleen het individuele mandaat. Dus grote werkgevers (50 of meer fulltime equivalente werknemers) zullen nog steeds verplicht zijn om een ​​ziektekostenverzekering aan te bieden aan hun voltijdse werknemers.

Maar die werknemers zullen niet langer worden bestraft door de IRS als ze nalaten de dekking te behouden. Dus de CBO-projecten voorspellen dat er tegen 2027 ongeveer 2 miljoen mensen minder zijn met door de werkgever gesponsorde dekking dan wanneer het individuele mandaat op zijn plaats zou zijn gebleven. Maar over het algemeen zal deze daling het gevolg zijn van het feit dat werknemers de dekkingsaanbiedingen van hun werkgevers weigeren, omdat de werkgevers nog steeds dekking moeten bieden om mogelijke boetes onder het werkgeversmandaat te voorkomen.

HSA-bijdragen en -regels ongewijzigd

Met Healthspaarrekeningen (HSA) kunnen mensen met HSA-gekwalificeerde, hoge aftrekbare gezondheidsplannen (HDHP's) geld vóór belasting reserveren om hun toekomstige zorgkosten te financieren (of om te gebruiken als een pensioenrekening). Republikeinse wetgevers hebben lang gefocust op inspanningen om HSA's uit te breiden door de premielimieten te verhogen en toe te staan ​​dat de fondsen worden gebruikt om ziekteverzekeringspremies te betalen. Meer recentelijk hebben de GOP-wetgevers ook geprobeerd de boetetoename die door de Affordable Care Act werd opgelegd voor onttrekkingen voor niet-medische kosten te verminderen vóór de leeftijd van 65 jaar.

Sommige of al deze bepalingen zijn opgenomen in de verschillende ACA-intrekkingsrekeningen die GOP-wetgevers in 2017 hebben overwogen. Geen van hen heeft echter de Belastingverdragen en -takenwet gehaald. GOP-wetgevers kunnen aanvullende wetgeving in 2018 overwegen om HSA's te wijzigen, maar voorlopig zijn ze ongewijzigd.

De contributielimieten voor 2018 zijn $ 3.450 voor mensen met een eenmalige dekking onder een HDHP en $ 6.900 voor mensen met gezinsdekking. Er is nog steeds een boete van 20 procent op intrekkingen genomen voor de leeftijd van 65 jaar als het geld niet wordt gebruikt voor medische kosten, en ziektekostenpremies kunnen niet worden betaald met HSA-fondsen, met uitzondering van COBRA-premies, betaalde premies terwijl u werkloos wordt en premies voor Medicare-onderdelen A, B en / of D.

Aftrek van medische kosten zal gemakkelijker zijn in 2017 en 2018

Medische kosten zijn fiscaal aftrekbaar, maar alleen als ze 7,5 procent van uw inkomen overschrijden. Het was 7,5 procent, maar de ACA veranderde het naar 10 procent in een omzetbesparende maatregel. Mensen die 65 jaar of ouder waren mochten de drempel van 7,5 procent blijven gebruiken tot eind 2016, maar de drempel van 10 procent was vanaf 2017 ingegaan voor alle belastingdossiers.

In een poging om de belastingaanslag voor consumenten te zoeten, Senator Susan Collins (R, Maine) voorstander van een druk om terug te keren naar de drempel van 7,5 procent. Uiteindelijk heeft de belastingwet deze wijziging wel opgenomen, maar het is tijdelijk. Voor 2017 en 2018 kunnen belastingdossiers opnieuw medische kosten aftrekken die 7,5 procent van hun inkomen overschrijden. Maar vanaf 2019 is de drempel van 10 procent van toepassing en alleen medische kosten die boven die limiet liggen, zijn fiscaal aftrekbaar.